Most do emerytury

Most do emerytury to okres między dniem, w którym przestajesz pracować, a dniem, w którym możesz sięgnąć po pieniądze z kont emerytalnych bez utraty ulgi podatkowej. Przez ten czas żyjesz wyłącznie z majątku dostępnego od razu.

Te daty wyznacza prawo. IKE wypłaca bez podatku od 60. urodzin (od 55., gdy wcześniej nabędziesz prawo do emerytury), a IKZE z ryczałtem od 65.¹ Świadczenie z ZUS przychodzi dopiero w wieku emerytalnym. Kto odchodzi z pracy w wieku 50 lat, ma więc most długi na dziesięć lat do IKE i piętnaście do IKZE.

Most finansują pieniądze bez blokady: zwykły rachunek maklerski, lokaty, obligacje, a od 2027 roku także OKI. Od zysku z rachunku maklerskiego, lokat i obligacji płacisz podatek Belki, którego IKE po 60. urodzinach już nie pobiera. Na OKI Belki nie ma, a od aktywów spoza zwolnienia płacisz co roku podatek od ich wartości².

Most może zawieść plan, który na papierze się zgadza. Gdy pieniądze dostępne skończą się przed tymi datami, zostaje zwrot z IKE albo IKZE¹. Od zwrotu z IKE płacisz podatek od zysku, a zwrot z IKZE oddaje ulgę, bo cała kwota trafia do dochodu³. Limity wpłat na IKE i IKZE są niskie w porównaniu z kwotą potrzebną do wcześniejszego odejścia, więc u większości osób te konta to mniejsza część oszczędności i most niewiele zmienia. Liczy się u tych, którzy dużo na nie wpłacają. Kalkulator rozbija Twój majątek na most i konta emerytalne i pokazuje, co wyczerpie się najpierw.

Przypisy

1. Ustawa o IKE i IKZE, art. 34 i art. 34a: https://isap.sejm.gov.pl/isap.nsf/DocDetails.xsp?id=WDU20041161205 (otwiera się w nowej karcie) ↩ ↩

2. Ustawa o OKI, Dz.U. 2026 poz. 1098: art. 22 ust. 1 (podatek od wartości aktywów OKI), art. 26 ust. 1 i 2 (zwolnienie wybranych aktywów, łącznie do 100 000 zł), art. 32 pkt 1 (przychody z aktywów OKI poza ustawą o PIT) i art. 46 (wejście w życie 1 stycznia 2027): https://isap.sejm.gov.pl/isap.nsf/DocDetails.xsp?id=WDU20260001098 (otwiera się w nowej karcie) ↩

3. Ustawa o PIT, art. 20 ust. 1 (zwrot z IKZE jako przychód) i art. 30a ust. 1 pkt 10 (19% od zwrotu z IKE): https://isap.sejm.gov.pl/isap.nsf/DocDetails.xsp?id=WDU19910800350 (otwiera się w nowej karcie) ↩