Limity IKE i IKZE na 2026 i 2027 rok

W 2026 roku limit IKE wynosi 28 260 zł¹. Podstawowy limit IKZE to 11 304 zł, a 16 956 zł mogą wpłacić osoby, które z działalności gospodarczej obowiązkowo płacą składki emerytalne i rentowe²³. Na oba konta razem odłożysz więc w roku od 39 564 zł do 45 216 zł¹².

Wszystkie trzy kwoty wylicza się z prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia z ustawy budżetowej. IKE to jego trzykrotność, IKZE 1,2 raza, a przy obowiązkowym ZUS z działalności 1,8 raza³. Na 2026 rok ta prognoza to 9 420 zł¹.

Ile to miesięcznie?

Rozłożony na dwanaście miesięcy limit daje 2 355 zł na IKE oraz 942 zł albo 1 413 zł na IKZE¹². Wpłacać co miesiąc nie trzeba. Liczy się suma wpłat w roku kalendarzowym, więc jedna wpłata w grudniu wypełnia limit tak samo jak dwanaście mniejszych³.

Instytucje liczą wpłatę do roku, w którym pieniądze wpłynęły na konto, a nie do dnia zlecenia przelewu³. Przelew wysłany 31 grudnia, który dotrze 2 stycznia, zużyje więc limit nowego roku. Niewykorzystanej części limitu nie przeniesiesz na kolejny rok³.

Kto ma wyższy limit IKZE?

Osoba, która z tytułu pozarolniczej działalności gospodarczej podlega obowiązkowo ubezpieczeniom emerytalnemu i rentowym³. Sama działalność nie wystarczy. Przedsiębiorca na uldze na start, który tych składek nie płaci, ma limit podstawowy, tak samo jak ktoś, kto prowadzi firmę obok etatu i składki emerytalne płaci tylko z etatu.

Pozostali, czyli osoby na etacie, na zleceniu, studenci i niepracujący, mają limit podstawowy 11 304 zł². Wyższy limit to 5 652 zł więcej rocznie, a każdą z tych złotówek możesz odliczyć w zeznaniu podatkowym⁴.

Limity są osobiste. Każdy z małżonków ma własne IKE i własne IKZE, a jedna osoba może mieć w danej chwili jedno IKE i jedno IKZE³.

Co się stanie, gdy przekroczysz limit?

Nadwyżkę ponad limit instytucja zwraca, a konto działa dalej³. Zwrócona kwota nie dostaje ani ulgi, ani zwolnienia z podatku. Ryzyko jest największe, gdy wpłacasz z kilku rachunków albo gdy zlecenie stałe zbiega się z jednorazową wpłatą pod koniec roku.

Jakie limity będą w 2027 roku?

Według projektu ustawy budżetowej limit IKE na 2027 rok wyniesie 30 099 zł, a limit IKZE 12 039,60 zł albo 18 059,40 zł⁵. To liczby z projektu, bo obwieszczenia na 2027 wychodzą w listopadzie. Ustawa każe liczyć limit z prognozy wynagrodzenia z projektu, gdy budżet nie jest jeszcze uchwalony, więc kwoty z projektu zwykle przechodzą do obwieszczenia bez zmian³.

Jeśli masz zlecenie stałe ustawione na pełny limit 2026, w styczniu 2027 podnieś je do nowej kwoty. Inaczej zostawisz część rocznej puli niewykorzystaną⁵.

Co sprawdzić w grudniu?

Sumę wpłat od 1 stycznia na każde konto osobno. Instytucja pokazuje ją w historii rachunku albo w rocznym zestawieniu. Brakującą część wpłać kilka dni przed końcem roku, żeby pieniądze zdążyły wpłynąć. Przy IKZE to ważne także dla podatku: wpłata z grudnia obniża podatek za ten sam rok, a wpłata, która wpłynie w styczniu, dopiero za następny⁴.

O ile pełny limit przyspiesza odejście z pracy?

Policzyliśmy to dla osoby w wieku 35 lat, która ma 300 000 zł, wydaje 6 000 zł miesięcznie i zakłada 6% zwrotu rocznie. W pierwszym wariancie wpłaca na IKE co miesiąc 1 178 zł, czyli połowę tego, na co pozwala ustawa. W drugim 2 355 zł, tyle, ile wynosi cała roczna pula podzielona na dwanaście⁶.

Jedna zmiana a data odejścia z pracy

czas do odejścia z pracy; cały pasek — do 65 lat

Przed zmianąsierpień 2055 · 63 lata

Po zmianiemarzec 2049 · 57 lat

Liczby z wykresu

Wariant	Odejście z pracy	Wiek	Most	Podatek w całym planie
Przed zmianą	sierpień 2055	63 lata	—	973 310 zł
Po zmianie	marzec 2049	57 lat	2 lata 7 mies.	914 143 zł

Zmiana

Odkładasz miesięcznie	1 178 zł → 2 355 zł
Odejście z pracy	6 lat 5 mies. wcześniej

Założenia (liczone na 3 października 2026, kwoty nominalne)

Wiek	35 lat
Majątek dostępny	300 000 zł
Konta emerytalne od 65 lat (IKZE)	0 zł
Odkładasz miesięcznie	1 178 zł
Koszty życia miesięcznie	6 000 zł
Stopa zwrotu rocznie	6%
Nowe wpłaty na	IKE

Przy 1 178 zł miesięcznie odejście z pracy wypada w sierpniu 2055, w wieku 63 lat. Przy 2 355 zł w marcu 2049, w wieku 57 lat, czyli 6 lat 5 mies. wcześniej, z mostem trwającym 2 lata 7 mies. do odblokowania IKE⁶.

Większość tej różnicy robi samo odkładanie dwa razy większej kwoty, a nie konto. IKE dokłada do niej brak podatku Belki od zysku, co pokazujemy w porównaniu IKE, IKZE i zwykłego konta. Kalkulator trzyma wpłatę stałą w złotych, choć limit co roku rośnie, więc drugi wariant z czasem przestaje być pełnym limitem.

Kiedy pełny limit nie ma sensu?

Gdy pieniądze z IKE będą ci potrzebne przed 60. urodzinami, a nie masz innego majątku na ten okres. Wypłata wcześniej to zwrot: od zysku zapłacisz podatek jak na zwykłym rachunku.

Bez podatku wcześniej, od 55 lat, wypłacisz tylko po nabyciu prawa do emerytury. W obu przypadkach wpłaty muszą przypadać na co najmniej pięć lat kalendarzowych albo ponad połowa ich wartości musi wpłynąć co najmniej pięć lat przed wnioskiem o wypłatę³. Jak policzyć okres do 60, opisujemy w tekście o życiu z oszczędności przed 60.

Swój wariant sprawdzisz w kalkulatorze z tym scenariuszem.

Przypisy

1. Obwieszczenie MRPiPS o limicie wpłat na IKE na 2026, M.P. 2025 poz. 1202 (prognozowane przeciętne wynagrodzenie 9 420 zł): https://isap.sejm.gov.pl/isap.nsf/DocDetails.xsp?id=WMP20250001202 (otwiera się w nowej karcie) ↩ ↩ ↩ ↩

2. Obwieszczenie MRPiPS o limicie wpłat na IKZE na 2026, M.P. 2025 poz. 1156: https://isap.sejm.gov.pl/isap.nsf/DocDetails.xsp?id=WMP20250001156 (otwiera się w nowej karcie) ↩ ↩ ↩ ↩

3. Ustawa o IKE i IKZE, art. 8, art. 13 i art. 13a (limity, wyższy limit IKZE, zwrot nadwyżki) oraz art. 34 (wypłata z IKE): https://isap.sejm.gov.pl/isap.nsf/DocDetails.xsp?id=WDU20041161205 (otwiera się w nowej karcie) ↩ ↩ ↩ ↩ ↩ ↩ ↩ ↩ ↩ ↩

4. Ustawa o PIT, art. 26 ust. 1 pkt 2b (odliczenie wpłat na IKZE w roku wpłaty): https://isap.sejm.gov.pl/isap.nsf/DocDetails.xsp?id=WDU19910800350 (otwiera się w nowej karcie) ↩ ↩

5. Projekt ustawy budżetowej na 2027 rok (Ministerstwo Finansów, 28 sierpnia 2026): „prognozowane przeciętne miesięczne wynagrodzenie brutto w gospodarce narodowej wynosi 10 033 zł”: https://www.gov.pl/web/finanse/projekt-przekazany-do-rds27 (otwiera się w nowej karcie) ↩ ↩

6. Wyliczenie Plan Majątku: wiek 35 lat, majątek dostępny 300 000 zł, IKE/IKZE 0 zł, wpłaty na IKE 1 178 zł albo 2 355 zł miesięcznie, stałe w złotych, koszty życia 6 000 zł miesięcznie rosnące z inflacją 2,5%, stopa zwrotu 6% rocznie, kwoty nominalne, stan na 2026-10-03. ↩ ↩