Ulga IKZE to odliczenie wpłat na IKZE od dochodu w zeznaniu za rok, w którym pieniądze wpłynęły na konto1. Zwrot równa się wpłacie razy twoja stawka podatku, więc pełny limit 11 304 zł na etacie daje w 2026 roku 1 356,48 zł przy 12% i 3 617,28 zł przy 32%23.
Odliczenie działa przy skali podatkowej i przy podatku liniowym, do wysokości rocznego limitu wpłat, który dla prowadzących działalność jest wyższy12. Nie zwróci więcej, niż zapłaciłeś podatku.
Ulga nie jest darmowa. Przy wypłacie po 65. urodzinach płacisz 10% od całej kwoty, a wypłata wcześniej trafia do dochodu i ulga wraca do urzędu skarbowego4. Przy pierwszym progu przewaga nad IKE jest więc mała i zależy od tego, czy zwrot odkładasz, co liczymy w tekście o uldze IKZE przy twojej stawce PIT.
Przypisy
Ustawa o PIT, art. 26 ust. 1 pkt 2b: https://isap.sejm.gov.pl/isap.nsf/DocDetails.xsp?id=WDU19910800350 (otwiera się w nowej karcie) ↩ ↩
Obwieszczenie MRPiPS o limicie IKZE na 2026, M.P. 2025 poz. 1156: https://isap.sejm.gov.pl/isap.nsf/DocDetails.xsp?id=WMP20250001156 (otwiera się w nowej karcie) ↩ ↩
Wyliczenie Plan Majątku: 11 304 zł razy 12% albo 32%, stan na 2026-10-03. ↩
Ustawa o IKE i IKZE, art. 34a i przepisy o zwrocie: https://isap.sejm.gov.pl/isap.nsf/DocDetails.xsp?id=WDU20041161205 (otwiera się w nowej karcie) ↩